CFO的GenAI应用指南-编程知识

CFO应该采取的最重要行动是识别最大的创造价值的机会，然后确保他们获得所需的资金和其他资源。GenAI拥有成为革命性技术的潜力，但它不会改变金融和经济学的基本原则：一家公司必须产生高于资本成本的回报。

技术改变了每一项业务，往往是根本性的，而且变化的步伐越来越快。现在，GenAI开始显示出它的颠覆性潜力，这项技术不会均等地影响所有企业，当然也不会同时影响所有企业，然而，在各个行业和地区，GenAI可能会为重大价值创造提供大量机会。

但价值本身并不会创造出来，相反，首席财务官(CFO)的角色是在公司层面快速、大胆且不成比例地将资源分配给创造最大价值的项目，无论这些项目是否由GenAI驱动。同样，在领导财务职能时，CFO也不能一下子为每个人、任何地方、所有人实施GenAI。CFO应该选择极少数可能对职能产生最有意义影响的用例。在这篇文章中，我们将讨论CFO如何在整个公司范围内最有效地接触GenAI，在财务职能中确定特定用例的优先顺序，并快速掌握GenAI。

GenAI与企业级价值创造

此外，公司资本(或获得更多资本的渠道)是有限的，项目之间存在竞争。为了最大限度地创造价值，CFO必须对公司20至30个最具价值增值的项目进行排名，无论这些项目是否与AI相关。帕累托原则总是适用的;通常情况下，极少数机会将在未来十年为公司带来大部分现金流。CFO不能仅仅因为一个与之竞争的项目有“GenAI”，就让最有价值的计划在藤蔓上枯萎。迟早，股东必须为一切买单，他们中的任何一个都不应该为GenAI溢价而上钩。

但为了实现股东价值最大化，CFO必须认识到公司业务面临的生存威胁，并清楚地知道产生和维持更高现金流的最重要杠杆。当一个机会直接面对或严重依赖GenAI时，CFO们不应该因为不了解这项技术或缺乏想象力来认识到它可能创造的价值而对它置之不理。

通常，关于资本配置的选择不会是非此即彼的：一个重要的业务或价值杠杆可以通过纳入GenAI产生更大的影响。无论最重要的驱动因素是创收因素(例如，创建一个能够吸引更多客户或鼓励更多交叉销售的界面)、利润率扩大器(例如，降低制造、采购或分销成本)，还是跨越收入和成本的因素(例如，通过解放员工从事更具创造性的工作来帮助吸引、留住和激励员工)，这一点都适用。

例如，微软在投资GenAI以在关键核心业务中建立竞争优势方面一直遥遥领先，例如通过创建Microsoft 365工具Copilot，该工具提供实时建议来改进文档、演示文稿和电子表格。虽然被证明的商业成功主要来自数字原住民，但一些传统的、非科技公司也在积极进军。例如，摩根士丹利的财富管理部门在开发面向内部的服务方面取得了显著进展，该服务利用OpenAI技术和摩根士丹利的专有数据，在几秒钟内为其财务顾问提供相关内容和见解。

一位世界级的CFO确保这些和其他GenAI计划不会缺乏资金。事实上，我们发现的最大误解之一是，认为CFO的工作是等待和观望——或者更糟糕的是，成为组织的反对者。资本不应该坐视不管，它应该积极转移，为盈利增长提供资金。最好的CFO是创新的先锋，不断学习更多关于新技术的知识，并确保企业为应用程序的快速发展做好准备。当然，这并不意味着CFO们应该把谨慎抛诸脑后。相反，他们应该坚持不懈地寻找有关机会和威胁的信息，在分配资源时，他们应该继续与高级同事合作，以澄清整个组织的风险偏好，并在项目的测试和学习阶段之前为使用GenAI建立明确的风险屏障。

对于一些CFO来说，作为一个“数字人”，拥护有远见的创新，可能会让人感觉是两码事，但他们必须这么做：超越市场的增长不会来自渐进的变化。在幕后，CFO可以利用他们与职能部门和业务部门领导人的关系，敦促他们探索GenAI机会，并在随后的互动中反复跟进。他们应该提高自己的团队成员的技能和能力，以便在整个组织内建立重要的关系，并更好地理解支撑创新项目的假设。当涉及到创新时，它们应该“永远在线”——而不仅仅是在定期审查中，或者当需要对陷入困境的项目进行更严格的审查时。

GenAI与金融功能

对于许多金融职能，GenAI将是赌注——这是每个有效的、前瞻性的金融职能都将使用的几个基本工具之一，这项技术有可能节省大量的时间和资源，这本身就是向前迈进的一个原因，也是为什么在未来三到五年内，大型企业的大多数财务职能(如果不是全部的话)可能会以重大方式使用GenAI。事实上，将GenAI概念化的一种方法是将其视为数字的“第三次浪潮”。第一波是建立数字基础，在我们于2023年底完成的两年一次的全球CFO调查中，约三分之二的受访者报告称，他们的职能是通过数字连接的，并使用数据来实现仪表盘可视化等基本功能。

第二个浪潮显然正在进行中，那就是分析赋权，大约一半的CFO报告说，他们的职能部门已经在使用高级分析来处理离散的用例，如成本分析、预算和预测建模。第三波将广泛使用机器人和AI。到目前为止，很少有公司处于第三波浪潮，但随着技术的发展势头增强，大胆的CFO们将他们的财务团队置于学习使用这些工具的最佳位置。

财务职能入门

CFO通常不是软件工程师，更不用说在预测语言模型方面经验丰富的专家了，但他们不一定非得如此，他们的第一步应该是尝试这项技术，以了解它能做什么——以及目前它的极限在哪里。OpenAI的ChatGPT等解决方案已在网上提供，其他应用程序也已在使用中。

尝试一下，上传你的竞争对手的公开收益电话会议记录，让AI工具提出五个最常被问到的问题，并建议答案。或者上传你的公司及其竞争对手的财务状况，并让GenAI解决方案从维权投资者的角度来看：维权人士会关注你公司业绩的哪些要素?根据GenAI解决方案的复杂程度，CFO还可以上传发票和支付数据，并要求其创建可视化信息的图表-包括请求一个最重要的图表。我们发现，当CFO亲身体验这项技术时，他们不仅更好地理解了什么是GenAI，而且更快地抓住了近期和近期的机会。

我们建议CFO在学习阶段象征性地编制预算，不是为了大规模部署AI，而是为了改善自己和团队成员的学习体验。不过，我们的目标再一次不是让一千朵花盛开。相反，CFO应该选择几个用例——最好是两到三个——这些用例可能对他们的职能产生最大的影响，更多地关注有效性，而不仅仅是效率，然后开始行动。

在向前发展的过程中，有一点很快就会变得明显起来，那就是GenAI不是即插即用的，公司不能简单地在现有信息来源上设定模型，然后让他们去做。GenAI不会像人类那样创造，也不会有灵光一现的时刻，它甚至不会做数学(这是传统的或分析的AI的职责)。GenAI是一种预测性语言模型——一种位于现有非结构化数据之上的翻译器，寻求生成人类会感到愉快的内容。数据集本身首先需要经过严格的处理和管理，就像数据科学家为高级分析和分析AI准备数据湖一样。

确定用例

我们认为，AI一代可以在三个主要方面对金融功能产生影响。首先，通过自动化——执行繁琐的任务(例如创建演示文稿的初稿)。第二，通过增强——提高人类的生产力，从而更有效率地工作(例如，通过收集多条信息并将其合成为连贯的叙述)。第三，通过加速提取和索引知识，缩短财务报告周期，加快创新。GenAI可以极大地增强CFO主动管理业绩和支持业务决策的能力。高性能的财务功能了解可以最显著和最可行地改进其功能的用例。

例如，一些跨国企业已经开始实施下列措施——但绝不是一个详尽的清单：

信息合成，可通过自然语言查询创建可定制的互动图表，例如，存在提供通用问答聊天机器人、在接收到代码的提示或描述几秒钟后生成图表的图表创建工具、以及通过使用现有代码并验证代码的准确性来定制图表的可视化工具的解决方案。
数字绩效管理，回答与绩效有关的问题，综合状况和情景，确定预算差异的驱动因素和根本原因，并提出解决方案，这种解决方案通常是自助式的、业务用户友好的(而不是财务用户友好的)，并且可以产生更有效的绩效管理对话。
外部报告初稿，这不仅可以节省团队数周的时间来编写证券备案文件和利益攸关方报告(如可持续性报告)的高级初稿，而且还可以查询当前的条例和标准，以帮助确保报告符合当前标准。
营运资金管理功能，如帮助促进收款和支付的始终在线支持机器人，以及始终更新的客户支付历史风险评估，包括根据有关客户特定活动和市场事件的实时信息限制客户信用的能力。

GenAI用例的范围很广，种类繁多——而且不再仅仅是理论上的。虽然还处于早期阶段，但采用的速度正在加快，这些现实让CFO们以深思熟虑和积极主动的方式开始变得更加重要。

GenAI可以成为创造价值的重要工具。CFO应该努力成为GenAI的推动者，而不是看门人，并确保具有战略重要性的举措迅速并持续地获得必要的资源，他们还应该确保自己迅速掌握GenAI。